Le DBT © de Creditsafe est un indicateur du comportement de paiement basé sur une balance âgée transmise par les entreprises partenaires qui collaborent dans le monde sur la base de 3D LEDGER. Les factures sont transmises en date et montant avec le délai entre l’échéance et le règlement effectif de la facture. Ce délai est décuplé par le poids de la facture en montant. La méthodologie exacte de calcul est sensible, et ne peut être détaillée dans son intégralité.

Cet indicateur référençant le comportement de l’entreprise concernée représente un point d’impact potentiel sur la trésorerie de son fournisseur ou partenaire. En effet, la trésorerie est un flux composé de ce qui est acquis mais aussi de ce qui est en attente de paiement. Sur ce point, la masse des créances et des dettes courantes étant relativement importantes selon les entreprises, les délais de paiement sont devenus un point crucial.

Il est cependant particulièrement important d’appréhender le fait que le comportement de paiement, la trésorerie et l’état des disponibilités sont des éléments séparés. Et que pour cette même raison, une entreprise ayant un bon comportement peut entrer en défaillance comme une entreprise ayant un comportement dégradé peut continuer ses activités en préservant sa trésorerie. Il s’agit ici d’un aspect déontologique et juridique qui se rapproche plus de la démarche RSE/ESG que d’un enjeu réel de risques financiers. Ce qui n’exclut pas des cas où cela constitue un indice supplémentaire de difficultés comme le sont les litiges, les ordonnances, les privilèges…

Aujourd’hui, le comportement analysé concerne 1 305 860 unités pour 53 337 277 factures et 4 805 844 349€ de balance partagée.  Le nombre d’unités étant comparable à celui des entreprises publiant régulièrement leurs bilans.

Le retard médian en France est de 1 jour. 47,35% de la population honorant ses factures à échéance. 44,04% des unités entre 1 et 30 jours.

Le retard moyen est de 8 jours, ce qui montre que la majorité de la population s’illustre par une tendance au retard de paiement. Mais ce retard est « relatif », une frange non-négligeable de la population démontrant un retard entre 1 à 30 jours pour 40% de la population. 30 jours de retard représentant un impact réel et sérieux sur la performance d’une entreprise et sur la trésorerie de ses partenaires.  Le délai moyen de 8 jours représente un impact de 26%. 

Comme tout indicateur global, que cela soit à un échelon géographique ou sectoriel, la réalité de chaque acteur est différente et doit être discernée. Néanmoins, on peut immédiatement se rendre compte que la médiane renvoie avec une forme réelle de pertinence le découpage de population.

Ainsi, dans le commerce (à 1 jour), le plus gros segment reste entre 1 à 30 jours malgré une forte proximité des règlements à échéance. Dans l’industrie, la dégradation est plus importante avec un segment de 1 à 30 jours affirmé à plus de la majorité des acteurs. La restauration et la construction se trouvent également dans la même configuration que le commerce sur ce point.